22年-24年委外的研发费用计入了“研发费用-直接人员工资”，税务要求改正计入委外研发费用，并修改财报和所得税报表，修改的凭证如何做

左左 追问

2026-02-12 12:39

结转到委外研发费用，直接修改所得税报表吗

郭老师 解答

2026-02-12 12:42

也没有这个科目
你有这个单独的委外研发费用吗？

左左 追问

2026-02-12 12:50

原来是没有，如果要改的话是需要增加二级科目吧

郭老师 解答

2026-02-12 12:53

对，增加二级科目，你看一下他之前的研发支出转到哪个科目里面，你也得转

郭老师 解答

2026-02-12 12:53

要不你的研发支出直接人员工资余额不对

左左 追问

2026-02-12 13:18

财务报表不用调吗？只要调所得税报表就可以吗？

郭老师 解答

2026-02-12 13:21

修改汇算研发加计扣除
其他的不用修改

左左 追问

2026-02-12 13:26

能帮忙截图标注一下吗？

郭老师 解答

2026-02-12 13:33

填写
，研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）‌
36行