甘老师，您好，5月补交的社保基数扣费243.84，我计提了 借管理费用-公司社保169.84 管理费用-工资74 贷应付职工薪酬-公司社保169.84 -工资74 缴纳社保时 借应付职工薪酬-公司社保169.84 其他应收款-个人社保74 贷银行存款243.84 这种写对吗？发放6月工资时怎么做分录

凉凉凉 追问

2019-08-19 09:41

其他应收款-个人社保74的部分是直接计提到
应付职工薪酬-工资和管理费用-工资
里面对吗？
发放6月工资时，是在6月工资总额的基础上应付职工薪酬-工资和其他应收款这两个科目再加上这个74吗？

朴老师 解答

2019-08-19 09:54

是的，个人部分的社保直接跟工资一块计提，然后企业交的社保部分是单独计提的

凉凉凉 追问

2019-08-19 09:57

老师，转给营业部的管理费，不开票的，打款怎么备注？

凉凉凉 追问

2019-08-19 10:03

实际是每个月转给个体的几个人的服务费用？怎么写备注？

朴老师 解答

2019-08-19 10:13

你好，备注备用金就可以，然后后面他们消费了给开发票
那就是要按照劳务费用来做了，要有发票

凉凉凉 追问

2019-08-19 10:15

是两个有业务往来的对公账户之间转账，可以写备用金吗？可以写还款吗？

朴老师 解答

2019-08-19 10:25

你好，备用金不能，还款可以

凉凉凉 追问

2019-08-19 10:26

每个月都有的，都可以写还款吗？

朴老师 解答

2019-08-19 10:31

可以，只要你们欠款就可以的

凉凉凉 追问

2019-08-19 10:33

是每个月应付的费用，算是欠款吗

朴老师 解答

2019-08-19 10:44

你们之前如果有欠款的话就可以

朴老师 解答

2019-08-19 10:44

有了发票的应付费用是什么款就备注什么款，不要备注欠款

凉凉凉 追问

2019-08-19 11:02

不是说没有发票的吗？老师，就是因为这笔钱每个月没有发票的

凉凉凉 追问

2019-08-19 11:02

转账怎么备注？

朴老师 解答

2019-08-19 11:14

那就备注往来款，后期你们再清账

凉凉凉 追问

2019-08-19 11:18

挂往来款还是不能平账的呀老师

朴老师 解答

2019-08-19 11:26

最后你们要清账，如果没有发票的就只能计入往来

凉凉凉 追问

2019-08-19 11:34

可以写货款吗老师

朴老师 解答

2019-08-19 11:36

你好，货款有发票的哦

凉凉凉 追问

2019-08-19 15:17

18年7月开的金税盘服务费280，服务器是19.7月，一直没有填写在申报表里，下个月还可以抵扣吗？抵扣时分录借应交税费-增值税（减免税）
借管理费用 负数
借方应交税费-增值税（减免税）这个科目怎么结转？

朴老师 解答

2019-08-19 15:24

支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金   280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）    280
贷：管理费用 280