晚上好，老师，请问在账务处理中原材料多预估了，可是已经跨两个月了，当月预估数据，借：原材料，贷：应付账款_应付预估款，下月来了发票就冲减，现在多预估了30000，该如何进行调整呢？谢谢老师。

晚上好，老师，请问在账务处理中原材料多预估了，可是已经跨两个月了，当月预估数据，借：原材料，贷：应付账款_应付预估款，下月来了发票就冲减，现在多预估了30000，该如何进行调整呢？谢谢老师。

答： 好的，老师，请问那如果Excal表和账上的原材料有差异，账上多了，该如何调整呢？

原材料暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库 收到发票：借 原材料贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库原账是这样做的，现收到红字发票的账务如何处理（原发票已认证）?

答： 收到红字发票后，要做的是红冲下面的分录 借 原材料 负数 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 负数 应付账款 负数

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

以下账务处理是否完整，分录是否正确:购买原材料用于工程施工，收到发票但未付款，借:原材料，贷:应付账款。领用原材料:借:工程施工，贷:原材料付款时:借:应付账款，贷:银行存款。

答： 老师，公司是小规模纳税人，所以购进原材料时不需要价税分离对吗？