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宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-01-09 15:56

同学您好， 
是预付款付了，原材料也到了，但是发票还没到对吗？

Season 追问

2019-01-09 15:58

是的

Season 追问

2019-01-09 16:01

？？？

宸宸老师 解答

2019-01-09 16:02

1.预付款的时候   
借：预付账款   
   贷：银行存款 
 
2.原材料到的时候暂估入库    
借：原材料   
   贷：应付账款——暂估 
 
3.发票到的时候，第二步的分录先“红冲”，再根据发票金额 
借：原材料  
       应交税费——应交增值税（进项税额） （如有） 
   贷：应付账款  
 
4.预付冲应付 （此笔分录不需要单据） 
借：应付账款 
   贷：预付账款 
 
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相关问题讨论
同学您好， 是预付款付了，原材料也到了，但是发票还没到对吗？
2019-01-09 15:56:46
你好 购买材料，款已付，发票未到 借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估 委托加工一批商品 借；委托加工物资 贷；原材料
2019-01-09 16:19:10
你好，借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料，贷；应付账款——暂估
2019-09-21 09:34:28
你好 借；原材料 贷应付账款——暂估
2018-09-26 15:33:09
既然货到，票也到，当然应当入账。
2018-04-02 14:21:21
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