老师您好！制造业，做出口贸易单，公司员工的上岗培训费，业务咨询费的发票为什么要先抵扣再做进项税额转出，次年企业所得税还要先剔出?

Li15晓 追问

2019-08-12 12:43

可是做进项转出的那几种情况不包括这些咨询费、培训费啊，我说的这两种情况是针对外贸出口做进项转出的，不在一般纳税人进项转出那一类，是这样理解吗？

Li15晓 追问

2019-08-12 12:44

有做过一两笔内销的，大多数都是贸易出口

Li15晓 追问

2019-08-12 12:45

外贸出口的进项转出还有其他哪些情况吗？

郭老师 解答

2019-08-12 12:50

用在外贸的都要转出来，不抵扣

Li15晓 追问

2019-08-12 13:39

明白，包括原材料成本的进项都要先抵扣再转出，因为销项先征后退，谢谢！

郭老师 解答

2019-08-12 13:49

退税勾选，别抵扣了

Li15晓 追问

2019-08-12 14:16

您是说出口贸易单的原材料发票直接做退税勾选，不用先做抵扣是吗？

郭老师 解答

2019-08-12 14:21

是的，不做抵扣的，