老师 我的往来账过渡预付账款科目 6月：收票85000，付款51000，挂账34000 借：工程施工85000 贷： 预付账款51000 预付账款34000 借：预付账款51000 贷：银行存款51000 7月结算，扣下保证金 借：预付账款34000 贷：银行存款29750 其他应付款4250 这样过渡的预付账款金额为：85000，而实际付款80750，差异4250，为质保金。 我怎么调整分录，使预付账款的往来账金额=实际付款金额？

袁宝菲 追问

2019-08-09 13:47

我知道是保证金金额进到预付账款了
老师你给个分录，我本来就是不知道怎么调整？

文老师 解答

2019-08-09 14:54

借库存现金贷其他应收款，借预付账款待库存现金，这样您的付款就一致了，但是没有必要一定这么转

文老师 解答

2019-08-09 14:55

借库存现金贷其他应收款，借预付账款贷库存现金，这样您的付款就一致了，但是没有必要一定这么转

袁宝菲 追问

2019-08-09 14:59

首先出现 银行的一借一贷，本身就错了
如果不做这个分录，那么查询付款明细，不就不准了吗

文老师 解答

2019-08-09 19:56

其实您看预付账款的明细账就可以，预付账款是平的就可以