之前项目部垫付材料款，借 银行存款 贷 其他应付款，付材料时，借 预付账款 贷 银行存款，年底成本就结了预付账款，这个其他应付款没有冲，之后年度发现了，怎么处理？分录怎么做？

学习中♡ 追问

2021-07-21 12:06

这样之前年度成本是不是变了？而且现在项目部预付已经都付完了，其他应付款还有挂账，怎么处理？

立红老师 解答

2021-07-21 12:07

同学你好
这个与成本没有关系，是科目 用错了；做上面分录调整回来就可以；

学习中♡ 追问

2021-07-21 12:10

之前年度的，之前年度按预付结转的成本，那预付是不是多结？其他应付款没有结成本啊

学习中♡ 追问

2021-07-21 12:13

就是本来甲方给它回10块钱，他自己打过来3元，付了3元，甲方这10元没有冲减其他应付款这3元，这10元也都付款了，就是付了13元，这样是不是成本就加大了成本是按13结的，最后其他应付款没有冲减，

立红老师 解答

2021-07-21 12:16

同学你好
那这3元还能不能收回来呢；

学习中♡ 追问

2021-07-21 12:25

不能了，这样的话是不是成本无形之中就大了，结多了，还得调以前年度的成本？

立红老师 解答

2021-07-21 13:09

同学你好，这样的话是不是成本无形之中就大了，结多了，还得调以前年度的成本？——是的；