专票我们5月已经抵扣了，当时是员工的报销款，分录是借：固定资产 应交税费 贷：其他应付款，现在退款了，收到红字发票，账务处理如何做呢

专票我们5月已经抵扣了，当时是员工的报销款，分录是借：固定资产 应交税费 贷：其他应付款，现在退款了，收到红字发票，账务处理如何做呢

答： 把原先入账分录红字再写一次，把计提折旧分录也红字再写一次。

老师，你好，应交税费科目有个0.01的贷方余额，怎么做账务处理，还有和法人的往来有其他应收款，还有其他应付款，两个科目对冲，摘要怎么写呢？

答： 你好，直接写调整账务处理就可以的。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

前期账务处理做了专款专用借：银行 贷：其他应付款——专款专用借：其他应付款——专款专用 贷：银行后期得知不是专款专用，是经费，给对方提供了发票，发票分录已处理，之后应该怎么处理

答： 冲销原来错误的分录，再根据发票是经费支出是，做账务处理