老师，你好，应交税费科目有个0.01的贷方余额，怎么做账务处理，还有和法人的往来有其他应收款，还有其他应付款，两个科目对冲，摘要怎么写呢？

杨娟 追问

2022-01-17 11:30

老师，那个0.01元怎么下账呢？

杨娟 追问

2022-01-17 11:31

再做一笔借:应交税费_应交增值税_销项税额，贷:库存现金，可以吗？

郭老师 解答

2022-01-17 11:32

借应交税费贷营业外收入。

杨娟 追问

2022-01-17 11:46

老师，0.01元那个摘要怎么写呢？

郭老师 解答

2022-01-17 11:48

你好，结转不需要缴纳的。

杨娟 追问

2022-01-17 11:51

老师，我是说你说的那笔分录的摘要怎么写

郭老师 解答

2022-01-17 11:53

结转不需要缴纳的增值税。

杨娟 追问

2022-01-17 11:53

谢谢老师

郭老师 解答

2022-01-17 11:55

不用客气，工作愉快。