老师，为什么应交税费和其他应收款，其他应付款，在贷方冲，

Alisa 追问

2022-03-28 21:19

老师，这两项在计提的时候是在借方还是贷方的具体哪个分录了

文老师 解答

2022-03-28 21:30

这里的三个贷方都不需要计提

文老师 解答

2022-03-28 21:30

直接公司承担的社保公积金才需要计提的

文老师 解答

2022-03-28 21:30

只有公司承担的社保公积金部分才需要计提的

Alisa 追问

2022-03-28 22:14

其他应收款，其他应付款，还有应交税费显示在贷方，是分别代表增加还是减少了

Alisa 追问

2022-03-29 11:30

老师，能回答一下吗

文老师 解答

2022-03-29 12:40

其他应收款是资产类科目，贷方表示减少，
其他应付款和应交税费是负债类科目，贷方表示增加

Alisa 追问

2022-03-29 13:22

还是不懂，

文老师 解答

2022-03-29 14:03

应交税费您现在扣下来，是不是还需要以后交给税务局，所以现在扣下来您的应交税费增加，在贷方，实际缴纳的时候借应交税费贷银行存款，这样应交税费就减少了，所以就平了。

文老师 解答

2022-03-29 14:05

垫付的其他应收款，因为您在垫付的时候这个钱要收回来的，所以您当时肯定是借其他应收款贷银行存款，这个时候是其他应收款在借方，资产增加，现在扣回来还那个其他应收款，所以其他应收款减少，然后这个其他应收款也平了。

文老师 解答

2022-03-29 14:08

其他应付款和应交税费有点类似，匙扣回来以后是需要交给社保局的，您现在扣下来贷，其他应付款是负债增加以后实际再交给社保局的时候借其他应付款贷银行存款，这样子其他应付款也平了。
在实际工作中的话，一般情况下是当月交当月的社保，而发工资的话是次月发，如果是先交社保再发工资，严格来说，就应该用其他应收款。
如果是先发工资，然后再交社保的话，就用其他应付款，这题目这里就是这样的。