老师好，我发工资这样做分录你看有什么问题吗，计提：借：管理费用 贷：应付职工薪酬（应发数） 次月分两步做1：代扣代缴：借：应付职工薪酬（个税+社保个人部分+公积金个人部分）贷：应交税费-个税 其他应付款（社保个人部分）其他应付款（公积金个人部分）；2：发放工资：借：应付职工薪酬（应发工资数—代扣代缴数）贷：银行存款

行っている 追问

2019-08-06 20:03

没明白什么意思

行っている 追问

2019-08-06 20:04

这个代扣代缴是通过应付职工薪酬的哦

苳苳老师 解答

2019-08-06 20:05

就是正确的分录应该是：借：应付职工薪酬（个税+社保个人部分+公积金个人部分）贷：应交税费-个税 应付职工薪酬-社保（社保个人部分）应付职工薪酬-公积金（公积金个人部分）

行っている 追问

2019-08-06 20:08

这样做有问题

行っている 追问

2019-08-06 20:10

代扣代缴扣的是个人不是公司

行っている 追问

2019-08-06 20:16

你这样做的话，计提社保公积金怎么处理，如果按你这样做，应付职工薪酬/社保公积金贷方有重复金额哦，老师

苳苳老师 解答

2019-08-06 20:18

那你看一下我给你做全部的分录
计提工资社保公积金：
借：管理费用-工资
       管理费用- 社保（单位）
       管理费用- 公积金（单位）
  贷：应付职工薪酬-工资
         应付职工薪酬-社保（单位）
         应付职工薪酬-社保（单位）
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
       应付职工薪酬——公积金（个人部分）
       应交税费——应交个人所得税
       库存现金／银行存款
支付社保个税：
上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
       应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

行っている 追问

2019-08-06 20:22

你这个分录颠覆了我的思想，那其他应付款/社保公积金个人部分，不体现吗

行っている 追问

2019-08-06 20:23

学堂实操课和你这个分录完全两样呀

苳苳老师 解答

2019-08-06 20:43

可能跟各个单位的核算需要不一样，因为我这边涉及到的公司他们核算就是我上面的写的那种，

行っている 追问

2019-08-06 20:56

好吧

苳苳老师 解答

2019-08-06 21:14

以后遇到这种就知道了

行っている 追问

2019-08-06 21:15

一个其他应付款也不犯规

苳苳老师 解答

2019-08-06 21:22

不违反，都是根据经营和单位情况来的