我公司是买卖的 像别人购进钢材 然后再卖出去，我们是一般纳税人 我想问月底如何结转产品销售成本。价格是按不含税进价吗？比如我这个月开的销售发票 但是我收到的进项不是这一批进价 但是是这个月抵扣的，抵扣下来增值税就差不多，可以按收到发票的不含税进价来结转销售成本吗

舒服的咖啡 追问

2019-08-03 20:23

我们进货的时候上面价格都是含税价，这样的话我要自己算不含税价？
我可以按收到的进项发票上面不含税价格来结转吗

文老师 解答

2019-08-03 20:25

您收到的是增值税专用发票吗

舒服的咖啡 追问

2019-08-03 20:25

我意思是我这个月开了60万发票出去，但是实际收到的进项票是另外一家的，但是那边是预付的 这批货我还没有开发票给人家。但是这个月我拿他开的进项票抵扣了。我可以按他这批进价来结转销售成本吗？还是要按60万那批实际进价来结转？

舒服的咖啡 追问

2019-08-03 20:26

或者你说我是钢材批发的，适合哪种方法来结转销售成本。具体要怎么做

文老师 解答

2019-08-03 20:31

可以按实际的60万的那批货来结转的，没有收到发票，可以先暂估入账，再结转成本

舒服的咖啡 追问

2019-08-03 20:36

暂估入账是怎么弄

舒服的咖啡 追问

2019-08-03 20:36

是专用发票的

文老师 解答

2019-08-03 20:41

就是按不含税的金额暂估入账，借库存商品贷应付账款-暂估供应商

舒服的咖啡 追问

2019-08-04 15:23

你好

舒服的咖啡 追问

2019-08-04 15:24

我想问这个月我买金税盘费用一共480我已经申报的时候全部抵扣了，会计分录怎么做呢

舒服的咖啡 追问

2019-08-04 15:25

借管理费用480 贷库存现金480抵扣时的会计分录是怎么样的

舒服的咖啡 追问

2019-08-04 15:38

在吗

文老师 解答

2019-08-04 15:53

您好，借 应交税费 应交增值税 （减免税款）480  借管理费用  -480

舒服的咖啡 追问

2019-08-04 15:59

那我资产负债表上应交税费是负数有问题吗 上月是有留低税额的

文老师 解答

2019-08-04 16:06

您好，有留底税款是负数正常的