老师你好！计提工资5000元，个所税工资申报5000元，养老金申报3030元，缴纳社险1095元个人自负企业承担。计提工资分录：借：管理费用5000元 贷：应付职工薪酬5000元 /发放工资：借：应付职工薪酬5000元 贷：银存5000元/缴纳养老金：借：管理费用776.85元 其他应收款318.15元 贷：银存1095元，对不

蓝萤月下 追问

2019-07-25 14:56

明白。那我申报工资与缴纳社保基数不一致，到明年社保年检时，怎么处理

辜老师 解答

2019-07-25 15:34

有的省份是可以按最低缴费基数计算社保的

蓝萤月下 追问

2019-07-25 15:39

老师，我们按申报工资来计算的，我的意思是申报工资5000元，社保基数3030元，差额1970元怎么处理，

辜老师 解答

2019-07-25 15:49

这个你不用账务处理的

蓝萤月下 追问

2019-07-25 16:18

明白。社保年检时，差额部分要不要补申报个，假如要补申报的话，那分录怎么做

辜老师 解答

2019-07-25 16:28

这个不用补申报的

蓝萤月下 追问

2019-07-25 16:36

老师明白。假如说社保补申报1000元，那分录怎么做

辜老师 解答

2019-07-25 16:39

那就要计提对应的费用

蓝萤月下 追问

2019-07-25 16:49

谢谢

辜老师 解答

2019-07-25 16:51

好的，客气，帮到你就好