老师，你好！我公司现在只有我和老板两人，老板的社保在老家买，我的社保是公司买的，请问我的工资是私户发还是公户发比较好？老板的工资是私户转账的。谢！

Lily 追问

2019-07-12 08:52

我问了几个做会计的朋友，她们的社保是公司买，但工资还是私户发放的。

姜老师 解答

2019-07-12 08:55

不建议私户发工资，这样不能抵公司的费用，还会使公司多交企业所得税。有的公司是将超出社保的部分工资通过私户发放，是为了少交社保。

Lily 追问

2019-07-12 09:37

姜老师，以前每个月扣个人承担那部分的社保是固定的，现在社保是不是根据外账申报的工资总额按比例来扣的呀？社保是当月的社保当月扣，我没有做计提可以吗？

姜老师 解答

2019-07-12 10:14

社保是根据你当时在社保备案的工资和每年7月份变更后的缴费基数作为社保缴费的。

Lily 追问

2019-07-12 10:16

明白了，社保可以不计提吗？

姜老师 解答

2019-07-12 10:44

社保需要计提。然后支付。

Lily 追问

2019-07-12 10:59

老师，我5月份开始建账，5-6月份我都是直接支付，没有计提，之前在网上搜索也有说当月发生的社保当月扣款不用计提，那我后面的社保计提，之前的没计提会有影响吗？
直接支付的分录：
借：管理费用-社保费
    贷：银行存款

公司交我一个人的社保是公司全额承担的。

姜老师 解答

2019-07-12 11:08

公司全额承担个人部分在汇算清缴时要做调增缴纳企业所得税。我认为计提才能正确的核算职工全年应付职工薪酬的总额。一般账务处理都是这样的。