徐老师，在吗？请问研发部聚餐费是直接计入研发费用福利费还是需要用应付职工薪酬福利费过度？

研发部门计提职工薪酬分录借：管理费用-研发费用贷；研发支出-费用化支出-职工薪酬借：研发支出-费用化支出-职工薪酬贷: 应付职工薪酬

答： 借;研发费用 贷;应付职工薪酬借;应付职工薪酬 贷;银行存款

对了 老师问一下 我们是软件企业 其中一部分是不是要计提到研发支出尼？如：借：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-福利费 研发支出-费用化-直接人工贷：银行存款 然后转费用是 借：管理费用-社保 管理费用-福利费 管理费用-研究与开发费 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-福利费 研发支出-费用化-直接人工

答： 学员你好，研究阶段的支出全部费用化，开发阶段的支出符合条件的才能资本化，无法区分研究阶段和开发阶段的支出，应当在发生时费用化，研发人员的工资支出，计提时：研发支出-费用化支出-直接人工-工资 贷：应付职工薪酬-职工工资，期末将“研发支出-费用化支出-直接人工-工资”结转到“管理费用”

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

支付职工体检费用的时候分录是不是这样 比如我们体检费用1w 需要预付定金4k 【计提职工体检费用】借 管理费用-职工薪酬 4k贷 应付职工薪酬-短期薪酬-职工福利费 4k借 研发支出-某项目-研发人员福利费 6k贷 应付职工薪酬-短期薪酬-职工福利费 6k【预付时】借 预付账款-员工体检费 4k贷 银行存款 4k【体检后 补付尾款】借 应付职工薪酬-短期薪酬-职工福利费 1w贷 预付账款 1w借 预付账款 6k贷 银行存款 6k这样对吗 不计提的话要怎样写分录呢

答： 您提供的分录错误，您提供的分录是冲销多计提的坏账准备的分录，不是转回的分录。