月末应交税费-进项税和应交税费-销项税余额要结转吗？

刘玲 追问

2019-07-04 20:23

结转到哪里去

bamboo老师 解答

2019-07-04 20:53

借 应交税费～应交增值税～销项税额
应交税费～应交增值税～进项税额转出
贷 应交税费～应交增值税～进项税额
应交税费～应交增值税～转出未交增值税等

刘玲 追问

2019-07-04 20:55

其他科目都转这个科目应交税费～应交增值税～转出未交增值税？

bamboo老师 解答

2019-07-04 20:59

年末是根据您增值税下三级科目 对应结转

您月末销项大于进项的时候写分录
应交税费～应交增值税～转出未交增值税
贷 应交税费～未交增值税