老师，我做内帐的时候把税也做进项税跟销项税了，现在感觉不对，一直应交税费有余额

菲儿 追问

2019-10-29 16:16

因为9月份新上的管家婆，我9月份的数据都已经录入了，现在我应该怎么弄比较好

邹老师 解答

2019-10-29 16:17

你好，你可以这样做调整分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷主营业务收入
借；库存商品，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

菲儿 追问

2019-10-29 16:27

这个以后都只能这样做了吧？因为现在有库存了不能再弄含税价了

邹老师 解答

2019-10-29 16:28

你好，你单位库存商品金额不是录入进去的吗？

菲儿 追问

2019-10-29 16:29

这样还是不对吧，要是把销项税转到主营业务收入，那主营业务成本就不对了吧

邹老师 解答

2019-10-29 16:30

你好，销项税转到主营业务收入就是这样做分录啊 
借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷主营业务收入
把进项税额调整到库存商品，借；库存商品，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
然后结转到成本，借；主营业务成本，贷；库存商品
你认为不对的地方是？

菲儿 追问

2019-10-29 16:37

就是说9月份进项216937.48元，销项302082.07元

菲儿 追问

2019-10-29 16:38

销项的意思我明白了，那进项我不大明白

邹老师 解答

2019-10-29 16:39

你好
你之前这样做分录，借；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额），贷银行存款等科目
现在这样做调整分录，借；库存商品，贷；应交税费——应交增值税（进项税额），就可以把库存商品调整到含税金额入账了

菲儿 追问

2019-10-29 16:43

怎么调整后还是一样的分录

邹老师 解答

2019-10-29 16:45

你好，不一样啊
比如不含税10000，税金1300
你之前这样做分录，借；库存商品10000，应交税费——应交增值税（进项税额）1300，贷银行存款等科目11300
现在这样做调整分录，借；库存商品1300，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）1300
这样调整之后库存商品入账金额是11300，进项税额是0了啊

菲儿 追问

2019-10-29 16:55

那领用材料这块结转成本怎么弄

邹老师 解答

2019-10-29 16:57

你好
领用，借；生产成本，贷；原材料
发生生产成本，借；制造费用，贷；应付职工薪酬等科目
分配，借；生产成本，贷；制造费用
完工入库，借；库存商品，贷；生产成本
销售结转成本，借；主营业务成本，贷；库存商品

菲儿 追问

2019-10-29 17:00

不是我的意思是，我领用了不含税的原材料，已经自动结转成本了，我变成含税的再怎么弄

邹老师 解答

2019-10-29 17:05

你好，先把材料购进换成含税的，借；原材料，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
然后做上面的几笔分录

菲儿 追问

2019-10-29 18:14

就是把我当月领用得原材料换成含税的，剩下的还放在应交税费那，我这样理解对吗？

邹老师 解答

2019-10-29 18:39

你好，不对，剩下的不在应交税费——应交增值税（进项税额）体现了
你之前购进，借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
做了这个调整分录之后，借；原材料，贷；应交税费——应交增值税（进项税额），原材料就是 含税的，进项税额就没有余额了

菲儿 追问

2019-10-29 21:58

老师，还是有点不大懂，借库存商品，贷应交税费_进项税，是把库存商品调成含税的了，只是在总帐里显示了，在供应链里领用材料时还是不含税金额阿

邹老师 解答

2019-10-29 22:03

你好，你需要把你供应链里面的领用材料的相关信息从不含税改成含税才是的

菲儿 追问

2019-10-30 10:20

老师  主要供应商里的没法改，要是改的话得全删了

邹老师 解答

2019-10-30 10:22

你好，是什么原因导致供应商材料入账金额错误无法修改呢？