小规模纳税人本季度开具不含税金额8554.46元,税率 问
不需要处理的,申报了就完事了哈 答
老师 我们小规模纳税人,申报2季度增值税,要先申报 问
同学您好,很高兴为您解答,请稍等 答
老师请教一下,资产负债表与利润表的勾稽关系,有哪 问
您好,资产负债表与利润表之间存在着紧密的勾稽关系,主要通过所有者权益中的留存收益项目建立联系: 未分配利润期末数 = 未分配利润期初数 %2B 净利润 - 提取的盈余公积 - 对股东的分配 %2B 其他转入(一般不涉及) 答
请问采购合同有ABC三款产品单价和数量不一样,但是 问
你好,是的,是会影响的。你发票是写的几种 答
请问农业公司收到政府补贴款,审计一般到公司会查 问
就是财务账目上面会看哪些? 答

请口怎么计算会计分录?
答: 你好,是不是还有运费单据?
二十题怎么计算,会计分录怎么写
答: 同学你好: 分录及计算如下: 借:营业收入 100000(当期内部交易确认的收入金额) 贷:存货 20000*0.75=15000 (期末个报存货成本中包含的未实现内部交易损益金额) 营业成本 100000-15000=85000 (前述二者差额计入营业成本即可)
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
某企业自产产品内销和外销,出口货物退税率9%, 2019年6月账面期初留抵税额2万元。当月发生下列业务:(1)国内采购原材料一批,专用发票注明金额100万元,税率13%,税额13万元。(2)购入锅炉一台,专用发票注明金额10万元,税率13%,税额1.3万元。(3)进口机器一台,海关完税凭证注明关税完税价格折合人民币50万元,进口关税5万元,送口增值税7.15万元。(4)该企业内销产品,开出专用发票,共计金额100万元,税率13%,税额13万元。(5)办理进料加工手册,进口免税料件,海关采用保税政策,未征进口环节关税和增值税,组成计税价格为20万元。(6)经海关批准变更进料加工手册,将本月免税进口料件中的1/4内销,开出专用发票,金额15万元,税率13%,税额1.95万元。海关对其内销行为补征关税0.4万元,补征增值税0.65万元。(7)该企业出口产品离岸价格折人民币40万元。要求:计算该企业当期免抵退税额及会计分录
答: (1)计算当期全部可抵扣进项税: 进料加工不得免征和抵扣税额抵减额=20÷4×3×(13%一9%)=0·6(万元) 免抵退税不能免征和抵扣税额=40×(13%一9%)=1·6(万元) . 国内采购材料13万元进项税可抵扣;国内采购和进口的固定资产可以抵扣进项税额;海关对内销保税料件补征的增值税计入企业当期进项税从销项税中抵扣,期初留抵税额与本期进项税额一并抵扣。企业当期可抵扣进项税额:13十0.65%2B2%2B1.3%2B7.15一(1.6-0.6)=23.1(万元) (2)计算应纳税额: 销项税额包括内销免税料件的销项税和内销货物的销项税。 销项税额:15*13%%%2B13=14.95(万元) 应纳税额=14.95-23.1=一8.15(万元) (3)计算企业免抵退税总额: 免抵退税抵减额=20÷4×3×9%=1.35(万元) 免抵退税额=40×9%一l.35=2.25(万元) (4)比大小确定当期应退和应免抵的税款: 8.15>2.25.应退税款2.25万元。 当期免抵税额:免抵退税额一退税额=0 下期留抵税额=8.15-2.25=5.9万元


橙 追问
2019-06-23 23:19
武老师 解答
2019-06-24 11:23