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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2021-12-13 18:49

你好，是不是还有运费单据？

耍酷的发卡 追问

2021-12-13 18:54

您好，没有。

暖暖老师 解答

2021-12-13 18:55

付款金额和发票金额不一致呀

耍酷的发卡 追问

2021-12-13 19:05

只有两个表格，没有运费单据。

暖暖老师 解答

2021-12-13 19:10

借原材料260000
应交税费进项税额41600
贷应付账款301600

暖暖老师 解答

2021-12-13 19:10

这个付款单那2600是啥呀

耍酷的发卡 追问

2021-12-13 19:14

不懂，所以来问老师。

暖暖老师 解答

2021-12-13 19:30

这样看不出来的就这俩单据

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你好，是不是还有运费单据？
2021-12-13 18:49:23
同学你好： 分录及计算如下： 借：营业收入 100000（当期内部交易确认的收入金额） 贷：存货 20000*0.75=15000 （期末个报存货成本中包含的未实现内部交易损益金额） 营业成本 100000-15000=85000 （前述二者差额计入营业成本即可）
2021-06-27 14:47:10
1借：其他权益工具投资-成本6400 贷：银行存款6400 借：其他权益工具投资-公允价值变动100 贷：其他综合收益 借：长投-投资成本12800%2B6360 盈余公积4 利润分配-未分配利润36 贷：银行存款12800 其他权益工具投资 -成本6400公允价值变动-100 借：其他综合收益 100 贷：盈余公积10 利润分批-未分配利润90 借：长投-投资成本 1840 贷：营业外收入70000*0.3-12800-6360 借：长投-损益调整（500-500*0.8-200）X0.3 贷：投资收益 2调整利润8000-评估增值存货（1500-1000）*0.2%2B存货实现了（500-300）=8000-100%2B200=8100 借：长投-损益调整8100*0.3 贷：投资收益8100*0.3 借：应收股利900 贷：长投-损益调整900
2020-06-11 22:51:41
(1)计算当期全部可抵扣进项税： 进料加工不得免征和抵扣税额抵减额=20÷4×3×(13%一9%)=0·6(万元) 免抵退税不能免征和抵扣税额=40×(13%一9%)=1·6(万元) ． 国内采购材料13万元进项税可抵扣；国内采购和进口的固定资产可以抵扣进项税额；海关对内销保税料件补征的增值税计入企业当期进项税从销项税中抵扣，期初留抵税额与本期进项税额一并抵扣。企业当期可抵扣进项税额：13十0.65%2B2%2B1.3%2B7.15一(1.6-0.6)=23.1(万元) (2)计算应纳税额： 销项税额包括内销免税料件的销项税和内销货物的销项税。 销项税额：15*13%%%2B13=14.95(万元) 应纳税额=14.95-23.1=一8.15(万元) (3)计算企业免抵退税总额： 免抵退税抵减额=20÷4×3×9%=1．35(万元) 免抵退税额=40×9%一l．35=2．25(万元) (4)比大小确定当期应退和应免抵的税款： 8.15>2．25．应退税款2．25万元。 当期免抵税额：免抵退税额一退税额=0 下期留抵税额=8.15-2.25=5.9万元
2020-03-26 18:37:03
你好，1、审批前，借：库存现金 500 贷：待处理财产损溢 500，后，借：待处理财产损溢 500 贷：营业外收入500 2、、审批前，借：待处理财产损溢 10000 贷：原材料 10000 后，借：其他应收款 5000 营业外支出3000 管理费用 2000 贷：待处理财产损溢 10000 3、审批前，借：待得理财产损溢 4000 累计折旧 1000 贷：固定资产 5000，后，借：营业外支出4000 贷：待得理财产损溢 4000
2019-12-23 15:26:02
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  • 老师，请问一下A为个体工商户。A家自己租土地种植 问

    1. 购买树苗（成本核算） 若农户能代开发票：让农户到税务局代开免税农产品发票（个人销售自产农产品免税），凭发票入账：借：消耗性生物资产 —— 果树苗贷：银行存款 / 库存现金 若农户无法代开发票：可凭 “农产品收购凭证”（需个体工商户向税务机关申请领用）或自制收款凭证（需注明农户姓名、身份证号、交易内容、金额等信息）入账，作为成本核算依据：借：消耗性生物资产 —— 果树苗贷：银行存款 / 库存现金（注：自制凭证需留存农户身份信息复印件，以备税务核查。） 2. 果树培育过程（费用核算） 种植期间发生的化肥、农药、人工、租金等费用，凭发票或合规单据入账：借：消耗性生物资产 —— 果树苗贷：银行存款 / 库存现金 3. 销售果树（收入核算） 客户需要发票：按规定开具发票（个体工商户可申领发票自行开具，或到税务局代开）：借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入同时结转成本：借：主营业务成本贷：消耗性生物资产 —— 果树苗 客户不需要发票：需按实际销售额计入 “主营业务收入”（无票收入需如实申报纳税，不能隐瞒）：借：银行存款 / 库存现金贷：主营业务收入同时结转成本（同上）。 答

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