请问老师，2月份银行收入货款，3月份开发票一次，4月份开发票一次，4月份分录该怎么做

孟孟 追问

2019-06-12 16:40

老师，那我月底做资产负债表的时候，预收账款岂不是增加了？

孟孟 追问

2019-06-12 16:40

减少了

邹老师 解答

2019-06-12 16:46

你好，2月份收款，借；银行存款，贷；预收账款，这个时候 预收账款增加
之后确认收入，预收账款就逐渐减少的

孟孟 追问

2019-06-12 16:50

老师，我们之前的会计，2月份的银行收入凭证上怎么都做的是借应收账款，贷主营业务收入呢？

孟孟 追问

2019-06-12 16:51

明明银行收款了，为何做应收帐款呢？分批开了发票后也是做的借应收帐款贷主营业务收入

邹老师 解答

2019-06-12 16:52

你好，2月份银行收入货款（你这个是预收款的意思，还是开具发票确认收入的意思？）

孟孟 追问

2019-06-12 16:54

开具发票了，银行也收款了呀，怎么会借方是应收帐款呢

邹老师 解答

2019-06-12 16:55

你好，是不是有部分款项还没有收回？

孟孟 追问

2019-06-12 16:56

老师，都收回了

邹老师 解答

2019-06-12 16:56

你好，那2月份应当是，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

孟孟 追问

2019-06-12 16:57

老师，这可咋办呀？该怎么做账呀

邹老师 解答

2019-06-12 16:57

你好，如果之前会计做错了，需要按正确的对之前的分录做相应调整

孟孟 追问

2019-06-12 17:01

老师，如果我这次做借方预收账款，贷主营业务收入可以吗？会不会对我月底做资产负债表有影响呢？两边不平衡

邹老师 解答

2019-06-12 17:06

你好，如果之前预收，4月份是这样做分录
会影响报表的预收账款，未分配利润数据的 
不会导致不平衡的

孟孟 追问

2019-06-12 17:07

主要是之前做的都是应收帐款，这可咋整

邹老师 解答

2019-06-12 17:15

你好，2月份收款的时候计入应收账款贷方？

孟孟 追问

2019-06-12 17:18

银行收入123960，凭证却做的应收账款

邹老师 解答

2019-06-12 17:20

你好，那应当补做一笔这个分录
借；银行存款，贷；应收账款

孟孟 追问

2019-06-12 17:25

老师，那就是这个月要做两笔分录吗？应该怎样做这两笔呢？

邹老师 解答

2019-06-12 17:28

你好，是的
一笔收入，借；应收账，贷；主营业务收入，应交税费
收款，借；银行存款，贷；应收账款