之前收到货款了，后面开出发票，开发票时候怎么写摘要，分录是什么

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-07-04 21:10

那先支付货款后收到发票呢，收到发票时的摘要和分录

邹老师 解答

2019-07-04 21:19

你好，收到发票摘要是购进货物一批
分录是，借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-07-04 21:20

主营业务收入，主营业务成本有明细科目吗

邹老师 解答

2019-07-04 21:29

你好，是可以设置明细科目的
比如主营业务收入——销售收入，服务收入
主营业务成本——销售货物成本，提供服务成本

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-07-04 21:30

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2019-07-04 21:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-07-04 22:07

老师，销售货物做两笔分录吗？

邹老师 解答

2019-07-04 22:08

你好，是的，一笔收入分录，一笔结转成本分录

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-07-04 22:09

你好，开具发票摘要是销售货物一批
分录是，借；预收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
这个有点看不懂

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-07-04 22:10

结转是月末一次性结转还是一笔一笔的结转

邹老师 解答

2019-07-04 22:10

你好，第一笔是确认收入分录，第二笔是结转确认收入对应的成本

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-07-04 22:12

比如：
1日：支付货款
2日：收到发票

邹老师 解答

2019-07-04 22:21

你好
1日，借；预付账款，贷；银行存款
2日，借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-07-04 22:23

2日，借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款
后面接着做
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
对吗

邹老师 解答

2019-07-04 22:25

你好，不是接着2日之后做
结转成本分录是确认收入之后才需要做的

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-07-04 22:26

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-07-04 22:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安