货物发出，发票未开。怎么体现收款分录

小绵羊 追问

2022-10-14 10:11

款项未收到，要怎么体现

晓宁老师 解答

2022-10-14 10:12

借：应收账款
    贷：库存商品

小绵羊 追问

2022-10-14 11:09

老师，如果采购的原材料，材料到了，发票未到怎么处理

晓宁老师 解答

2022-10-14 11:13

暂估原材料入库
借：原材料
贷：应付账款——暂估应付账款

小绵羊 追问

2022-10-14 11:28

收到后再红冲吗，如果我材料已经在使用了。下月发票才来。材料的税额要怎么处理

晓宁老师 解答

2022-10-14 11:37

冲销暂估入库的账务处理?


借：原材料


贷：应付账款---暂估应付款


下月初用红字


借：原材料 (红字)


贷：应付账款--暂估应付款(红字)


收到发票


借：原材料(材料采购)


借：应交税费--应交增值税--进项税


贷：银行存款(应付账款)

小绵羊 追问

2022-10-14 13:41

老师，我这样子处理可以不

收到货，未收到发票

借：原材料

贷：应付账款

收到发票后

借：应交税费--应交增值税--进项税

贷：原材料

晓宁老师 解答

2022-10-14 13:46

这样的话原材料入的是含税的价。转成本也会按含税价转 

小绵羊 追问

2022-10-14 13:56

那暂估原材料入库：不是也是含税的价入库吗，那我在月末转成本。发票还没有回来。那我不是这个材料是含税价进入成本了吗。还是说另外设置一个二级科目

晓宁老师 解答

2022-10-14 13:58

同学，按你的想法可以这样做。
收到货，未收到发票
借：原材料（按不含税的进）
贷：应付账款
收到发票后
借：应交税费--应交增值税--进项税
贷：应付账款

小绵羊 追问

2022-10-14 14:24

还有老师，货物发出已确定收入，可发票未开。怎么处理

晓宁老师 解答

2022-10-14 14:33

您好，计入未开票收入

小绵羊 追问

2022-10-14 14:44

借：应收账户
贷：主营业务收入——未开票收入
开票了
借：主营业务收入——未开票收入
贷；主营业务收入——开票收入
    ：应交税费——销项税

晓宁老师 解答

2022-10-14 14:59

是的，同学是这样的。