老师25年12月的成本发票，在今年3月做账抵扣可以吗

朴老师 解答

2026-04-10 06:38

可以。
 会计：3月可入账（小企业会计准可直接入当期成本，或入“利润分配—未分配利润”）。
​税务：属于2025年成本，在2026年5月31日前取得发票，可在2025年汇算清缴扣除，不用调增

冰清玉洁 追问

2026-04-10 06:42

在26年扣除行不行老师，因为在26年走的帐

朴老师 解答

2026-04-10 06:43

不可以。
这张是2025年12月的成本，属于2025年度的成本，必须在2025年企业所得税税前扣除，不能放到2026年扣除。
你2026年才入账，只是会计做账晚了，税务上仍要归属2025年。
汇算清缴时把它调减2025年应纳税所得额即可。

冰清玉洁 追问

2026-04-10 06:48

好的老师，老师那我们电子税务局抵扣勾选在今年抵扣

朴老师 解答

2026-04-10 06:56

可以的，这个可以的哦

冰清玉洁 追问

2026-04-10 07:01

老师那在27年汇算清缴要调增吗

朴老师 解答

2026-04-10 07:16

同学你好
这个不需要了哦，今年申报25年汇算清缴调减就行了

冰清玉洁 追问

2026-04-10 10:00

不是很明白老师，去年调减今年不得调增

朴老师 解答

2026-04-10 10:02

不需要的
因为你账上做的跨年调整的，没有计入今年呀

冰清玉洁 追问

2026-04-10 10:13

账上在今年列支的成本费用

朴老师 解答

2026-04-10 10:57

你不是做的跨年调整的吗