上月计提工资额正确，实际发放少了（领导不打算补发），少发的工资怎么做会计分录

月亮 追问

2019-06-11 15:18

可是计提的金额是正确的啊，可以冲费用吗

月月老师 解答

2019-06-11 15:18

你好，你想怎么冲费用。

月亮 追问

2019-06-11 15:31

谢谢

月月老师 解答

2019-06-11 15:32

不客气，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~

月亮 追问

2019-06-11 16:03

老师，同样的少付工资问题，还请你耐心指教
应发工资500，代扣个人社保费用50，实际发放440（少发的工资不补发）。已做以下分录
   ⑴计提:    借:管理费用  500
                      贷:应付职工薪酬  500
（2）付工资:借:应付职工薪酬 500
                         贷:其他应收款-个人社保部分60
                         库存现金   440
 该怎么做账调正？

月月老师 解答

2019-06-11 16:51

你好
借：管理费用 -10
贷：应付职工薪酬 -10
借：应付职工薪酬-10
贷：其他应收款—个人社保-10

月亮 追问

2019-06-11 17:34

按老师的方法做了，可是科目余额表中 应收账款个人社保部分借方余额怎么增加了呢，按之前做的账是社保多扣了，调正的话应该是借方余额减少啊？

月月老师 解答

2019-06-12 08:09

你好，不会的，综合上面分录，管理费用490，个人社保50。