老师，社保公司部分1000、个人部分300，那我计提社保，和缴纳社保时怎么出分录正确？

好巧不巧 追问

2019-06-09 14:30

老师，只能计提公司那部分的吗？我以前的账都计提1300了，从2014年到2019的账，每个月都计提个人和公司部分了，我应该怎么改了？

好巧不巧 追问

2019-06-09 14:31

老师，还有公积金怎么计提，个人500、公司500

好巧不巧 追问

2019-06-09 14:32

我之前出的分录是借：管理费用-社保1000   其他应付款-个人300 贷：应付职工薪酬-社保

bamboo老师 解答

2019-06-09 14:34

个人部分发放工资的时候扣减
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
银行存款
借：管理费用——单位公积金 500
贷：应付职工薪酬——单位公积金 500
借：应付职工薪酬——单位公积金 500
其他应收款——个人公积金 500
贷：银行存款  1000

好巧不巧 追问

2019-06-09 14:39

老师，个人部分是不能计提的吗？其他应收款也可以用其他应付款科目吧，多计提个人部分的社保我在19年6月出什么分录冲回呢？麻烦老师了

bamboo老师 解答

2019-06-09 14:40

其他应收款也可以用其他应付款科目
多计提的金额做计提时候相同的红字分录即可

好巧不巧 追问

2019-06-09 14:42

从2014年至2019年错误的合计数，做一笔分录冲回就行了吗？还是有几笔就做几笔红字分录呢？

好巧不巧 追问

2019-06-09 14:43

在2019年6月份做这些分录冲回没什么影响的吧

bamboo老师 解答

2019-06-09 14:43

现在您科目上有余额么？

好巧不巧 追问

2019-06-09 14:46

其他应付款-社保这个科目吗？我现在没有看账不知道有没有？如果有需要怎么做呢？我回去上班再看看。

bamboo老师 解答

2019-06-09 14:48

如果有余额的话 那您可以一笔分录调整 然后后面写个明细 调整的哪些凭证 每份凭证调整了多少金额