送心意

袁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2018-10-17 13:58

1.计提工资

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬——工资

2.计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借:应付职工薪酬——工资

贷:其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款或现金

4.上交杜保

借:应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷:银行存款或现金

5.上交个人所得税

借:应交税费——应交个人所得税

贷:银行存款或现金

轻舞飞扬 追问

2018-10-17 14:02

支付工资时,个人缴纳的社保部分,不是从工资直接扣除了吗?

袁老师 解答

2018-10-17 14:03

借:应付职工薪酬——工资

贷:其他应收款——社保(个人部分)这个分录就是扣工资交个人承担的部分

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相关问题讨论
你好 计提,借:管理费用等科目   ,       贷:应付职工薪酬—社保 缴纳,借:应付职工薪酬—社保 ,其他应收款(个人负担部分),  贷:银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好,计提时,借管理费用--社保费,贷应付职工薪酬--社保费,缴交时,借应付职工薪酬--社保费,其他应收款--个人社保费,贷银行存款,
2020-07-04 16:33:04
借:管理/销售等费用 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:管理/销售等费用 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2020-07-08 11:37:26
你好 计提社保时: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——社保(公司承担) 缴纳社保时: 借:应付职工薪酬——社保(公司承担) 其他应付款——社保(个人承担) 贷:银行存款
2019-04-06 14:11:47
同学,你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2025-10-21 09:16:19
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