送心意

徐阿富老师

职称中级会计师

2019-06-05 09:29

你好,在了在了,你说

糊涂 追问

2019-06-05 09:39

业务:从1月到4月,学生共计暂估了116536元的加工费进来做成本,然后5月份工厂开了60732元加工发票给我,
这账务的处理,是不是来多少发票冲减多少。之前暂估的分录是,借:委托加工物资,贷:应付账款-暂估,1月到4月共计是116536元,然后现在按发票来冲,分录是不是借:借:委托加工物资  -60732,贷:应付账款-暂估   -60732;
然后再根据发票做正确的加工分录,借:委托加工物资53745.13,借:应交税费-应交进项税(待认证进项)6986.87,贷:应付账款--XX公司60732,是这样操作吗?摘要要怎么写才合理

徐阿富老师 解答

2019-06-05 09:47

是的,是这样的,你要另外做个表格,暂估了多少,什么时间暂估的,发票什么时间开的,开了多少,这些都要登记好

糊涂 追问

2019-06-05 11:26

徐老师,我想问点别的事,不知道站在男人的角度来想,是什么样一个心理活动,就是去年和老师说过,我的前任,最近他常联系我,也和我说了很多实话。听到我有点打颤的感觉,我都不知道该怎么处理这件事,我也不确定,我到底要不要和他一起,总觉得有些事错过了就错过了,也无把握去做未来不确定的事,只是,我不知道该怎么和他说,才能避免一些不必要的伤害。

徐阿富老师 解答

2019-06-05 11:27

你好,如果他现在是真心的,也可以交往试试,回头的好男人也是有的

糊涂 追问

2019-06-05 14:20

这种入办公费可以吗

徐阿富老师 解答

2019-06-05 14:22

你好,财务费用-手续费

糊涂 追问

2019-06-05 14:25

这是回单箱的租赁费哦

徐阿富老师 解答

2019-06-05 14:41

我知道,涉及银行的费用支出,除了利息,都可以计入手续费

糊涂 追问

2019-06-05 15:52

徐老师,这是我加工费的明细账,我怎么感觉既对,又不对。怎么冲掉部分了,还有10来万,是不是还要结转什么的

徐阿富老师 解答

2019-06-05 15:55

你好,你后面又有增加了是不?

糊涂 追问

2019-06-05 16:02

之前暂估的分录是,借:委托加工物资,贷:应付账款-暂估,1月到4月共计是116536元,然后现在按发票来冲,分录是不是借:借:委托加工物资 -60732,贷:应付账款-暂估 -60732;
然后再根据发票做正确的加工分录,借:委托加工物资53745.13,借:应交税费-应交进项税(待认证进项)6986.87,贷:应付账款--XX公司60732,

我是按上面这分录做的,做了之后就是这样的明细账。是不是有点不对

糊涂 追问

2019-06-05 16:05

是不是冲发票的时候,应该冲减发票上面的金额,而不是价税合计的总金额

徐阿富老师 解答

2019-06-05 16:06

这样的分录对的啊。但是你要清楚,这个委托加工物资的暂估是不含税金额,你现在冲红的是含税金额,按照发票重新做的是不含税金额,这里有个差额的,问题是你当时的暂估是有没有依据的

糊涂 追问

2019-06-05 16:10

我估加工费的时候,也是不含税金的,我重做了,是这样吗

糊涂 追问

2019-06-05 16:11

为什么冲部分之后,合计看到的还是11万多,就是我之前月份暂估的总和,我这里转不弯

徐阿富老师 解答

2019-06-05 16:12

对,这样金额才对的

糊涂 追问

2019-06-05 16:34

领用周转材料分录,借:销售费用-周转材料,贷:周转材料-箱子,对吗

徐阿富老师 解答

2019-06-05 16:40

你好,怎么会销售费用?哪个部们用记哪里。销售部门用记销售费用可以的,车间生产用的,计入制造费用

糊涂 追问

2019-06-05 16:44

就是销售部门打箱子发货给客户,所以我计入销售费用了

徐阿富老师 解答

2019-06-05 16:44

哦,那可以计入销售费用的

糊涂 追问

2019-06-05 17:06

无形资产的折旧费,我少提了去年11月份的,好晕,要不要做补提上来,做到未分配利润去

徐阿富老师 解答

2019-06-05 17:09

你好,可以计入利润分配-未分配利润上,审计也没审出来的?

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