徐阿富老师好，麻烦帮学生分析一个问题，谢谢

糊涂 追问

2020-04-01 09:32

昨天说的那个坏账问题，当时我们采购了一批货，货值是60多万，已经离开港口，到了香港，我们销售是200多万，但是货却没有到客户那边，也开票确认收入了，据了解，货还在香港，但是不能回到大陆这边了，老板的意思就是把这60多万的货也坏账处理，应收账款也坏账处理，这样可以吗

徐阿富老师 解答

2020-04-01 09:38

你好，要证明货不能收回或者货款不能收回，这样才能税前扣除

糊涂 追问

2020-04-01 11:15

有资料证明的
摘要学生怎么写

徐阿富老师 解答

2020-04-01 11:26

什么款不能收回转损失，附上证明复印件

糊涂 追问

2020-04-01 11:37

第一步，先转销库存：
借：营业外支出
贷：库存
      进项税额转出

第二步：
收入坏账是不是也是借：营业外支出，贷：应收账款

徐阿富老师 解答

2020-04-01 11:50

你收入做了，当月就结转成本了，没有库存了啊，。   只要：借营业外支出   贷应收账款

糊涂 追问

2020-04-01 12:01

老大意思就是，想把账面的库存转销，所以，不知道她是怎么想的。

徐阿富老师 解答

2020-04-01 13:07

刚午休了。那就不是原来做收入的这个库存，做收入的库存账面已经没有了。要么就是核销应收账款

糊涂 追问

2020-04-01 15:36

徐老师，麻烦帮我同学看一下这个。
这种产成品单价，怎么算，没有在产品


是（41710+1777.04）/97，还是（41710+1777.04）/78

徐阿富老师 解答

2020-04-01 16:09

你好，是41710 1777.04）/78准确的，。外面回来

糊涂 追问

2020-04-01 16:12

这是我同学原话：
我感觉不对，是（41710+1777.04）/97是茶几柜子的成本，茶几成是柜子+大理石


生产成本，是要分很多明细科目吗？

徐阿富老师 解答

2020-04-01 16:23

你好，直接材料，直接人工，制造费用转入，一般这样3个差不多了

糊涂 追问

2020-04-01 16:31

借，生产成本-2009茶几柜子-直接材料


要不要这么细


因为这个柜子会有余额

糊涂 追问

2020-04-01 16:32

茶几柜子和大理石，是分开进仓的，销售出仓时，是2个配套出的

糊涂 追问

2020-04-01 16:34

所以柜子和大理石是算成品还是半成品，蒙了

徐阿富老师 解答

2020-04-01 16:39

之前有余额的要按照原来的子目做，没有余额后再按照我说的规范