年应纳税所得额=该纳税年度的收入总额（所有收入）一不征税收入（财政拨款为不征税收入）一免税收入（国债利息收入为免税收入）一各项扣除（税收规定所有的费用支出加合理的税金：营业税金及附加、成本费用支出）一允许弥补的以前年度亏损（2万）=116—5—2—89．6一2=17．4(万元)*0.25%这是所得税汇算清缴的方法是吗？不要减去以前交的所得税吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 14:26

是说第二年初汇算清缴，都要应补（退）税额=年应纳税所得额-本年累计预缴企业所得税额

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 14:29

是说第二年初汇算清缴，都要应补（退）税额=年应纳税所得额-本年累计预缴企业所得税额，如果有5年可以弥补亏损就算进去，没有就不要

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 14:54

请问开户银行的收支肯定是要全部做进去，问题是销售款如果是汇在对私的账号上，对私的账号一切收支费用要做进去吗？还是说直接报增值税就行

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 15:04

可以公司自己将这笔货款，也就是当月的开票的收入转到开户银行核算吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 15:08

如果不能了，到时候货款转在对私的账号上，借记银行存款，-对私的什么账号，贷应收账款。法人将货款从对私的银行转进入对公的账户，怎么做分录。然后开户银行的收支都做进去这样行吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 15:28

请问税务账是说可以这样吗？如果一切货款都是汇对私账号，当月开票50万，也就是货款，借记其他应收款50万-法人代表，贷记主营业务收入48.54万 应交增值税-1.46 万，附件是当月开的增值税发票吗？ 
法人代表把50万钱打入对公账户时 借：银行存款 贷：其他应收款-法人代表对公的进账联回单做为附件吗？然后开户银行的一切收支，都做进税务账，根据开户银行回单联和开户银行活期存款明细账作为附件吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 15:30

请问税务账是说可以这样吗？如果一切货款都是汇对私账号，当月开票50万，也就是货款，借记其他应收款50万-对私的银行账号行吗，贷记主营业务收入48.54万 应交增值税-1.46 万，附件是当月开的增值税发票吗？ 
法人代表把50万钱打入对公账户时 借：银行存款 贷：其他应收款-对私的银行账号行吗，对公的进账联回单做为附件吗？然后开户银行的一切收支，都做进税务账，根据开户银行回单联和开户银行活期存款明细账作为附件吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 15:33

是说万一不能的情况下能按照这样登吗请问税务账是说可以这样吗？如果一切货款都是汇对私账号，当月开票50万，也就是货款，借记其他应收款50万-对私的银行账号行吗，贷记主营业务收入48.54万 应交增值税-1.46 万，附件是当月开的增值税发票吗？ 
法人代表把50万钱打入对公账户时 借：银行存款 贷：其他应收款-对私的银行账号行吗，对公的进账联回单做为附件吗？然后开户银行的一切收支，都做进税务账，根据开户银行回单联和开户银行活期存款明细账作为附件吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 15:34

二级科目设对私的银行账号，有可能是其他的股东的，不是法人的

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 15:41

请问是有什么税务风险，代理会计要承担什么责任了，如果这样的话

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 15:50

意思是会计没责任

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 16:17

请问原来公司有业务是开普票，后升级为一般纳税人，申请了专票，和普票，没有任何业务，怎么申报。是0申报吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 16:57

④合理职工薪金支出10万元可以扣除。（10-0.6 1=10.4万）  但发生的职工福利支出2万元超过工资薪金总额14％以上的部分不能扣除；故2009年可扣除的职工福利支出=10×14％=1．4(万元)；超出0.6万  残疾人员工资支出1万元应按照支付给残疾职工工资100％加计扣除；请问这一步是怎么算的2009年可扣除的残疾人员工资支出=l 1×100％=2(万元)；为什么是10-0.6 1

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 17:22

不懂为什么要0.6超出的部分要调增1就是 1.6请问这一步是怎么算的2009年可扣除的残疾人员工资支出=1加 1×100％=2(万元)；

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 17:32

条件0.6，税法又没看到规定调增1，只是规定福利费扣除标准14%，请问这一步是怎么算的2009年可扣除的残疾人员工资支出=l加 1是怎么来的×100％=2(万元)

欣喜的冥王星 追问

2015-09-10 22:01

10万-0.6万明白，为什么要加一呢

欣喜的冥王星 追问

2015-09-11 17:23

福利费扣除标准14%，工资总额10万，那不是允许扣除1.4万，发生额2万，只能扣除1.4万，所以调整增加应纳税所得额0.6万 (2-1.4)=0.6
残疾人工资加计扣除100%，本来发生1万可以扣除，加计扣除金额也是1万，合计不就是2万,为什么是10-0。6 1不是加2，我还是没明白哦。不过觉的你好历害，在税法和会计这方面。

邹老师 解答

2015-09-10 14:22

题目给的是计算年应纳税所得额，应补（退）税额=年应纳税所得额-本年累计预缴企业所得税额

邹老师 解答

2015-09-10 14:32

如果要弥补以前年度亏损，是在年应纳税所得额里面计算的，后面才是算应补（退）税额

邹老师 解答

2015-09-10 15:01

法人代表的私人账户不能放在公司核算。个人建议先把钱还回去，再让打进自己的开户银行来核算

邹老师 解答

2015-09-10 15:18

对私的你怎么能纳入你所做账会计主体核算呢 
确认收入时 借：其他应收款-法人代表  贷：主营业务收入 
法人代表把钱打入对公账户时 借：银行存款 贷：其他应收款-法人代表

邹老师 解答

2015-09-10 15:30

个人建议货款通过对公账户，不要把法人代表个人账户同公司对公账户混在一起不分，这样有很大税务风险

邹老师 解答

2015-09-10 15:32

你如果执意这么做，那就随你了，我给的建议反正你也不听

邹老师 解答

2015-09-10 15:34

如果不能按规定操作，也就只能按你说的这样，风险一直存在

邹老师 解答

2015-09-10 15:43

开票给某单位，本来应收也是某单位，结果钱是法人代表打进来的，对不上。对方风险更大

邹老师 解答

2015-09-10 15:51

最终责任人 法人代表

邹老师 解答

2015-09-10 16:18

可以偶尔0申报，不能长期0申报

邹老师 解答

2015-09-10 17:01

0.6（2-1.4）是福利费超过工资14%（1.4）的部分，残疾人工资100％加计扣除（1） 
所以条件0.6，调增1 ，得出10.4

邹老师 解答

2015-09-10 17:24

0.6（2-1.4）是福利费超过工资14%（1.4）的部分，残疾人工资100％加计扣除（1） 
所以条件0.6，调增1 ，得出10.4 
福利费扣除标准14%，残疾人工资加计扣除100%都是税法规定

邹老师 解答

2015-09-10 18:08

福利费扣除标准14%，工资总额10万，那不是允许扣除1.4万，发生额2万，只能扣除1.4万，所以调整增加应纳税所得额0.6万 
残疾人工资加计扣除100%，本来发生1万可以扣除，加计扣除金额也是1万，合计不就是2万

邹老师 解答

2015-09-10 22:04

残疾人工资加计扣除100%，本来发生1万可以扣除，加计扣除金额也是1万，1就是这个加计扣除

邹老师 解答

2015-09-11 19:06

工资总额10万已经包括残疾人工资1万了，加计扣除100%（1万）所以加1而不是加2