老师，请问汇算清缴 ，应纳税所得额是118万，那我的应纳税所得额怎么计算？

Qq0615 追问

2021-05-27 10:20

是的，老师

邹刚得老师 解答

2021-05-27 10:21

你好，符合条件的小型微利企业。
应纳税所得额是118万，企业所得税=100万*5%+18万*10%

Qq0615 追问

2021-05-27 10:25

好的，如果是339万呢？应该怎么计算应纳税所得额？

邹刚得老师 解答

2021-05-27 10:25

你好，如果是339万，应纳税额 =339万*25%

Qq0615 追问

2021-05-27 10:26

超过300万就没有优惠了吗

邹刚得老师 解答

2021-05-27 10:27

你好，是的，是这样的 

Qq0615 追问

2021-05-27 10:28

好的，麻烦把这个文件发给我，可以吗？谢谢老师

邹刚得老师 解答

2021-05-27 10:29

你好，超过300万就不是小型微利企业，就没有优惠啊

Qq0615 追问

2021-05-27 10:31

好的，如果弥补以前年度亏损了，应纳税所得额是300万以内，是不是还是算小型微利企业？

邹刚得老师 解答

2021-05-27 10:32

你好，如果能满足小型微利企业的三个条件，是算的 

Qq0615 追问

2021-05-27 11:10

好的，我就是不确定这个利润是弥补亏损后的利润，还是弥补亏损前的利润

邹刚得老师 解答

2021-05-27 11:15

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢