老师好：所得税汇算清缴A100000表，应纳税额计算如图： 31实际应纳所得税额（是应纳税所得额+纳税调增-纳税调减后计算出来的数吗）

绝对yes 追问

2022-05-21 10:38

第32减：本年累计实际已缴纳的所得税额（是1-4季度实际缴纳的税吗？还是纳税调增前的利润计算的税额）

郭老师 解答

2022-05-21 10:43

31实际应纳所得税额（是应纳税所得额+纳税调增-纳税调减后计算出来的数吗）
这个31栏不是的
它是根据利润总额加调增减调减）*25%-减免税额算出来的


32栏是季度1-4季度预缴的

绝对yes 追问

2022-05-21 10:49

第33栏就是企业汇算清缴后31-32应补的税款？

郭老师 解答

2022-05-21 10:54

你好，对的是的是这么做。

绝对yes 追问

2022-05-21 12:32

老师：32栏,对应金额就是账里应该记载的应交所得税吗？，    31-32的差额  是汇算清缴后应补提的所得税额，分录借：所得税费用 ，贷：应交税费应交所得税。

郭老师 解答

2022-05-21 12:50

32栏,对应金额就是账里应该记载的应交所得税吗
是实际支付给税务局的
所属期21年的


31-32跨年借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税

绝对yes 追问

2022-05-21 13:46

老师：现在31实际应纳所得税额3332339.76元，32栏累计预缴3326467.75元（根据利润总额计算数假如全部预缴）。31-32差额5872.01元（这5872.01我就要做补提的分录对吗？），  现在是这个情况，我没做补提5872.01的分录。31栏的金额已经等账里的应交税费的金额，是不是21年应交所得税调整过，或者是计提错数了。

郭老师 解答

2022-05-21 14:12

是的
是的
已经缴纳过的
计提就不清楚了
不知道你账务处理

绝对yes 追问

2022-05-21 15:06

谢谢老师耐心指导，我小白刚接手，之前会计离职了，我核对一下所得税填报。   我表达的也不太清晰。

郭老师 解答

2022-05-21 15:07

你看一下你实际缴纳的和你账上的应交税费是不是一样的？