送心意

月月老师

职称中级会计师

2019-05-28 21:39

你好,公积金当月交当月的。
计提工资
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
应交税金-个所税
其他应付款-个人社保
缴纳社保
借:其他应付款-个人社保
管理费用-单位社保
贷:银行存款
借:其他应付款-公积金
管理费用-公积金
贷:银行存款

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你好,公积金当月交当月的。 计提工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 应交税金-个所税 其他应付款-个人社保 缴纳社保 借:其他应付款-个人社保 管理费用-单位社保 贷:银行存款 借:其他应付款-公积金 管理费用-公积金 贷:银行存款
2019-05-28 21:39:52
你好 借:管理费用—工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应付款—个人社保 其他应付款—公积金 应交税金—个所税 缴纳社保 借:其他应付款—个人社保 管理费用—单位社保 贷:银行存款
2019-07-12 09:08:22
工资当月发放上月的,上月需要计提工资,社保和公积金是当月交当月的,直接计入当月的社保费及公积金费用
2018-09-04 10:01:46
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500 月头缴纳时会计分录为: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 其他应收款--社会保险费(个人部分)279 贷:银行存款 995 月底计提会计分录为: 借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷;应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时,会计分录为: 借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500 贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 (实发数)3221
2017-03-30 15:04:39
1借;应付职工薪酬 -工资 贷;银行存款 2,借;应付职工薪酬-社保 贷;银行存款 3,发放失败不涉及账务处理 4,5替其他单位缴纳社保,工资 借;其他应收款 贷;银行存款
2016-03-17 21:44:36
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