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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-08-22 13:37

计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担) 
借:各种费用一公积金 (公负担) 
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 
应付职工薪酬一公积金 (公负担)
其他应收款一社保 (个人负担) 
其他应收款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应收款款一社保 (个人负担) 
其他应收款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税

晴 追问

2019-08-22 13:52

好的，那老师，我工资表上没有体现公司承担社保公积金费用
计提可以这样么
借：各种费用-应发工资部分
 贷：应付职工薪酬
发放工资
借：应付职工薪酬-应发工资部分
 贷：其他应收款-社保（个人）
                             -公积金（个人）
          应交税费-应交个人所得税
          银行存款
去交社保公积金时
借：各种费用-社保（公司）
                        -公积金（公司）
         其他应收款-社保（个人）
                            -公积金（个人）
贷：银行存款
OK么？

maize老师 解答

2019-08-22 13:55

工资表上是没有单位的部分这个是单独计提做费用下面去，借：各种费用-社保（公司）
-公积金（公司）
其他应收款-社保（个人）
-公积金（个人）
贷：银行存款 
这个需要计提应付职工薪酬 公积金，公司部分

晴 追问

2019-08-22 13:59

单是交社保当月交，当月计提，应付职工薪酬总额不变，但我直接用刚刚那种分录一部到位，是不是应付职工薪酬发生额会被少记啊，虽然对总额没影响？

maize老师 解答

2019-08-22 14:03

借：这个需要做应付职工薪酬，社保（公司）
-公积金（公司）
其他应收款-社保（个人）
-公积金（个人）
贷：银行存款

工资表上包含了扣除个人应缴纳得社保、公积金，个人所得税金额，那计提和发放工资账务如何做，我交社保和公积金的那个点，社保和公积金要如何做账
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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你好！麻烦你稍等一下
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你们几时发工资就申报缴纳个人所得税，1月申报所属期是12月发出工资，这个个人所得税是在1月扣
2019-01-16 11:37:10
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2019-08-22 13:37:21
你好，相应的个人负担的五险一金也需要做调整扣除
2017-09-28 13:10:22
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