1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-08-22 13:37

计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担) 
借:各种费用一公积金 (公负担) 
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 
应付职工薪酬一公积金 (公负担)
其他应收款一社保 (个人负担) 
其他应收款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应收款款一社保 (个人负担) 
其他应收款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税

晴 追问

2019-08-22 13:52

好的，那老师，我工资表上没有体现公司承担社保公积金费用
计提可以这样么
借：各种费用-应发工资部分
 贷：应付职工薪酬
发放工资
借：应付职工薪酬-应发工资部分
 贷：其他应收款-社保（个人）
                             -公积金（个人）
          应交税费-应交个人所得税
          银行存款
去交社保公积金时
借：各种费用-社保（公司）
                        -公积金（公司）
         其他应收款-社保（个人）
                            -公积金（个人）
贷：银行存款
OK么？

maize老师 解答

2019-08-22 13:55

工资表上是没有单位的部分这个是单独计提做费用下面去，借：各种费用-社保（公司）
-公积金（公司）
其他应收款-社保（个人）
-公积金（个人）
贷：银行存款 
这个需要计提应付职工薪酬 公积金，公司部分

晴 追问

2019-08-22 13:59

单是交社保当月交，当月计提，应付职工薪酬总额不变，但我直接用刚刚那种分录一部到位，是不是应付职工薪酬发生额会被少记啊，虽然对总额没影响？

maize老师 解答

2019-08-22 14:03

借：这个需要做应付职工薪酬，社保（公司）
-公积金（公司）
其他应收款-社保（个人）
-公积金（个人）
贷：银行存款

工资表上包含了扣除个人应缴纳得社保、公积金，个人所得税金额，那计提和发放工资账务如何做，我交社保和公积金的那个点，社保和公积金要如何做账
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

上传图片  
相关问题讨论
你好，相应的个人负担的五险一金也需要做调整扣除
2017-09-28 13:10:22
你好！麻烦你稍等一下
2023-03-31 09:27:17
你好，需要随着工资的变化，五险一金的扣除金额也会发生变化的
2017-09-28 13:25:58
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2019-08-22 13:37:21
你们几时发工资就申报缴纳个人所得税，1月申报所属期是12月发出工资，这个个人所得税是在1月扣
2019-01-16 11:37:10
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...