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小黎老师

职称： 中级会计师

2019-05-25 15:00

你好，补计提的分录跟正常计提分录一样，注明下补计提的月份

Helen 追问

2019-05-25 15:43

老师 正常我5月付了 社保公积金 我就直接 借 管理费用-社保/公积金  借 其他应收款  贷 银行存款。  补计提的时候 是不是贷方 就换成 “应付职工薪酬”就可以了?  补计提的话 需要计提个人缴纳的部分吗？也就是记在“其他应收款”的那项

小黎老师 解答

2019-05-25 16:25

你好，相当于你一笔分录没有计提，如果计提原先的分录还需要调整了。计提工资，借管理费用贷应付职工薪酬，计提社保公司部分，借管理费用贷应付职工应酬社保，发放工资，借应付职工薪酬贷银行存款其他应付款个人社保应交个税，缴纳社保，借应付职工薪酬社保其他应付款个人社保贷银行存款

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相关问题讨论
你好，补计提的分录跟正常计提分录一样，注明下补计提的月份
2019-05-25 15:00:41
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2020-07-16 17:35:18
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-04-10 18:08:34
你好，这个没什么去别的
2022-01-07 21:40:27
你好   全套分录给你写了   1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
2021-06-10 15:55:28
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