工资当月发放当月的，这笔分录该如何写？ 1、计提工资，计提社保，计提公积金 借：管理费用－工资164722.18 社保－18359.96 公积金5400 贷：应付职工薪酬－工资164722.18 －社保18359.96 －公积金5400 请问老师，计提的工资是这样写的吗？

00 追问

2021-03-01 16:28

同上问题
第二部：发放工资
借：应付职工薪酬－工资164722.18
贷：其他应收款－代垫社保（个人部分）5490.80
      其他应收款－代垫公积金 （个人部部）2700
       银行存款156531.38
第三部：缴纳社保及公积金
借：应付职工薪酬－社保（单位部分）12869.16
      应付职工薪酬－公积金（单位部分）2700
贷:银行存款156531.38
请老师帮我看下哪里不对，怎么银行总数不对。
银行支付总数：公积金2700+社保18359.96+工资164722.18＝18882.14

郭老师 解答

2021-03-01 16:41

个人负担的社保没有支付的吗

00 追问

2021-03-01 16:48

同上问题，个人社保5490.8支付了呀

郭老师 解答

2021-03-01 16:49

借应付职工薪酬
企业负担的
其他应收款个人负担的社保
贷银行存款

00 追问

2021-03-01 17:03

同上问题，借：应付职工薪酬，指是的企业支付的工资我没有写吗？

00 追问

2021-03-01 17:05

请老师帮我把数字代进去我到底是错在哪里了？

郭老师 解答

2021-03-01 17:05

你看你写的
没有写个人的

00 追问

2021-03-01 17:12

同上问题：
改第三部分的分录：
借：应付职的薪酬－社保－单位12869.16
                             公积金－单位2700
       其他应收款－社保－个人5490.8
       其他应收款－  公积金－个人2700
贷：银行存款23759.96

与实际银行存款支付还相关8190.8
请老师帮我看看还有哪里错了？

郭老师 解答

2021-03-01 17:13

你好
有减免的是不是的

00 追问

2021-03-01 17:15

发工资怎么可能存在减免呢？

郭老师 解答

2021-03-01 17:15

社保有减免
有减免政策的

00 追问

2021-03-01 17:21

同上问题，我是按减免后的银行实际支付来写的呀

郭老师 解答

2021-03-01 17:32

那你计提的数据哪里来的

00 追问

2021-03-01 19:35

计提的数据，工资，是实发的工资。社保是扣缴社保的总额，公积金也是扣缴公积金 的总数

郭老师 解答

2021-03-01 19:36

8190.9
这个是啥
有个税的吗

00 追问

2021-03-01 19:41

同上问题，个税没有这个多

郭老师 解答

2021-03-01 19:41

找一下8190，这个金额是什么业务？