请问，本期认证可抵扣税额110-本期销项税额120=应交税额10，加计抵减后不需要缴税还结余1，这个怎么做账务处理？

ailsa 追问

2019-05-16 22:22

那就是新添加一个应交税费的二级科目增值税加计扣除对吧，

答疑郭老师 解答

2019-05-16 22:23

是的，增加一个新科目

ailsa 追问

2019-05-16 22:26

这个 是不是之前还要做一笔， 借:应交税费-转出未交增值税  贷:应交税费-未交增值税，然后在做  借:应交税费-未交增值税  贷:应交税费-增值税加计扣除，来冲减

答疑郭老师 解答

2019-05-16 22:28

对的，这个和你之前业务是一样做的

ailsa 追问

2019-05-16 22:33

整一个账务处理是    ①借:应交税费-转出未交增值税10 贷:应交税费-未交增值税10②借:应交税费-增值税加计扣除11 贷其他收益11 ③抵扣借:应交税费-未交增值税10 贷:应交税费-增值税加计扣除10

答疑郭老师 解答

2019-05-16 22:33

是的，可以这么做的