老师，我刚到一家学校工作，之前没有做过民非的账务。有以下几个问题： 1、学校的食堂是外包的，结算方式是将每月收入的15%作为学校管理费收入，请问这笔收入是否要缴纳增值税及附加税？ 2、教职工每月有400元的餐补，直接打到饭卡里，但不在工资里体现，这个要计入个税吗？ 3、教职工的用餐金额，和食堂结算怎么做账呢？请老师写明分录。 谢谢老师！

元气满满 追问

2025-09-03 14:54

老师，饭卡充值是直接系统充卡的，没有实际给现金，怎么做分录呢

郭老师 解答

2025-09-03 15:00

冲到充值卡里面，你们账户出钱吗？
餐饮收入是你们的吗？还是餐饮企业

元气满满 追问

2025-09-03 15:03

1、通过系统充值近卡里，不出钱；
2、食堂是外包的，学校收取每月总收入15%的管理费

郭老师 解答

2025-09-03 15:04

那你这个系统充值卡里面是虚拟的世界收不到钱也不需要付钱，是这个意思吗？


收入给你做了15%的管理费
上面写了提供服务收入
就是


那实际上你这个老师的餐费你们也不需要付钱他也公司也收不到钱，是这个意思吧

元气满满 追问

2025-09-03 15:10

是需要付钱给食堂的，由学校结算

郭老师 解答

2025-09-03 15:11

当月的做计提
支付的时候在做支付

元气满满 追问

2025-09-03 15:17

是的，就是这个意思

元气满满 追问

2025-09-03 15:21

具体分录怎么做呢？

郭老师 解答

2025-09-03 15:26

老师发生的餐费，借业务活动成本福利费
贷应付职工薪酬福利费，


什么时间支付给餐饮公司借应付职工薪酬福利费
贷银行存款，具体的还有哪一个不明白？