老师，2018年3月调以前年度损益3万，2017年分录借应付账款 贷银行存款 2018冲回原分录，调账分录借管理费用30000 贷银存30000 借以前年度损益30000 贷管理费用30000 借利润分配 30000 贷以前年度损益30000.请问2018企业所得税汇算清缴时需要在哪张附表里做什么调整吗？

老师，2018年3月调以前年度损益3万，2017年分录借应付账款 贷银行存款 2018冲回原分录，调账分录借管理费用30000 贷银存30000 借以前年度损益30000 贷管理费用30000 借利润分配 30000 贷以前年度损益30000.请问2018企业所得税汇算清缴时需要在哪张附表里做什么调整吗？

答： 主表，期间费用明细表 按调整后的数字填报

这是2017年“以前年度损益“的分录，请看一下分录是否需要调整，谢谢 1.调整2016年纳税所得3000元 借:以前年度损益调整 30000 贷：应交税金-应交企业所得税 30000 借：利润分配-未分配利润 30000 贷：以前年度损益调整 30000 借：应交税金-应交企业所得税 30000 贷：银行存款 30000元 2.调整2016年职工餐进项税转出8000 借：以前年度损益调整 8000 贷：应交税费→应交增值税→进项税额转出8000 3.2016年工会账户与企业账户在一起做账，2017年工会要求与企业账分开，分开时发现工会账与企业账有2000元差额，这2000元当时直接从企业的未分配利润中递减： 2016年做账的分录 借：利润分配-未分配利润2000 贷：银行存款-工会账户2000 2017年将工会账从企业分出来的分录： 借：其他应付款-工会经费 5000 借：以前年度损益调整 2000 贷：银行存款-工会 6000 贷：现金-工会 1000 借：利润分配-未分配利润2000 贷：以前年度损益调整 2000

答： 学员你好，以前年度损益是没有问题，损益类的科目才通过以前年度损益调整科目来调账的。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

2017年有一笔费用需要调增，不能税前扣除2018年12月做分录借：管理费用 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 这样做对吗？

答： 你好是有费用不能扣除吗