2017年有一笔费用需要调增，不能税前扣除2018年12月做分录借：管理费用 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 这样做对吗？

默然以言 追问

2019-03-07 16:54

是的

小惑老师 解答

2019-03-07 16:57

当时的分录是怎样写的

默然以言 追问

2019-03-07 17:04

借：以前年度损益调整 
贷：应交税费-企业所得 
借：未分配利润 
贷：以前年度损益调整

小惑老师 解答

2019-03-07 17:09

当时的分录直接调整所得税了？ 
我是说这个有一笔费用的分录是怎么写的？

默然以言 追问

2019-03-07 17:13

最开始2017年的时候  借：管理费用  贷：银行存款

小惑老师 解答

2019-03-07 17:14

这笔费用税前不能扣除是吗？2018年汇算时已经在申报表调增了是吗