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送心意

方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-02-27 14:01

是这样，就是去年这笔费用681.08元，记入到“其他应收款-社保费”的借方了，后面发现，应该是在当时就记入到“管理费用”的借方才对，然后我在当月，就做了笔调整分录：1、借：管理费用 681.08   贷：其他应收款-社保费681.08  ，因涉及到损益的调整，所以还需要再做利润的调整：2、借：以前年度损益调整681.08   贷：管理费用681.08；3、借：利润分配——未分配利润 681.08 贷：以前年度损益调整681.08  ；请问思路是对的吗？这3笔分录对吗？

kj_U031p4Y761Di 追问

2017-02-27 14:09

不是在去年的当月调整的，是在现在2017年2月做的调整，调整分录是这么做吗？如果不对，请写出正确的调整分录

方老师 解答

2017-02-27 13:50

借：以前年度损益调整681.08 贷：其他应付款或现金；2、借：利润分配——未分配利润 681.08 贷：以前年度损益调整681.08

方老师 解答

2017-02-27 14:03

当月调整过了，后面就不需要再调整了。

方老师 解答

2017-02-27 14:12

借：管理费用 681.08 贷：其他应收款-社保费681.08 2月这笔不做，借：以前年度损益调整681.08 贷：其他应收款 681.08；3、借：利润分配——未分配利润 681.08 贷：以前年度损益调整681.08  做后面2笔。

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借：以前年度损益调整681.08 贷：其他应付款或现金；2、借：利润分配——未分配利润 681.08 贷：以前年度损益调整681.08
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