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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-25 10:52

就视同是今年发生的油费支出就是了。

LSS 追问

2019-04-25 10:53

我今年也充值了，那我咋做账呢

LSS 追问

2019-04-25 10:54

能直接做一笔借管理费用贷银行存款吗？

张艳老师 解答

2019-04-25 10:55

1、我今年也充值了，那我咋做账呢------充值要么就跟您去年的处理一样，计入其他应收款科目核算，要么直接计入预付账款科目核算。
2、不可以一笔计入费用科目的。

LSS 追问

2019-04-25 10:57

那我这张发票贷方用什么科目呢

张艳老师 解答

2019-04-25 11:03

根据您的描述，是要这样做分录的
借：管理费用等--车辆使用费
       贷：其他应收款

LSS 追问

2019-04-25 11:08

不涉及以前年度损益调整科目吗

张艳老师 解答

2019-04-25 11:17

不用了，您已经视同今年的支出了嘛，不涉及以前年度损益调整科目的。

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相关问题讨论
就视同是今年发生的油费支出就是了。
2019-04-25 10:52:47
您好，充值的部分计入预付账款，发票拿来时，再入费用。
2020-07-03 17:12:47
去年开的增值税发票今年要冲红怎么做账? 借:应收账款或银行存款 (红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金_应交增值税(销项税额)红字 以上要凭开具红字发票通知单开具红字发票,方能这样做账. 去年开的增值税发票今年要冲红怎么做账? 发票冲红怎么做账? 11月份要确认收入的，按错误的发票正常入账，正常计提税费; 12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额;注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。 应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单(如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品;);财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下： 借：应收账款(红字) 贷：主营业务收入(红字) 贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字) 借：主营业务成本(红字) 贷：库存商品(红字)
2019-07-01 15:54:40
若没有计入去年的成本费用，今年入账，不用调增
2023-06-21 15:08:18
你好 你已经做了坏账处理了。 那么你现在收回来做 借 其他应收款 贷以前年度损益调整 -营业外支出 然后做 ：借银行存款贷其他应收款 借 以前年度损益调整 -营业外支出贷利润分配-未分配利润
2021-04-06 20:05:29
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