老师，请教一下，去年充值的加油卡，我做了其他应收款，今天发票开出来了，汇算清缴也已经做过了，那现在我这张发票怎么做账呢？

LSS 追问

2019-04-25 10:53

我今年也充值了，那我咋做账呢

LSS 追问

2019-04-25 10:54

能直接做一笔借管理费用贷银行存款吗？

张艳老师 解答

2019-04-25 10:55

1、我今年也充值了，那我咋做账呢------充值要么就跟您去年的处理一样，计入其他应收款科目核算，要么直接计入预付账款科目核算。
2、不可以一笔计入费用科目的。

LSS 追问

2019-04-25 10:57

那我这张发票贷方用什么科目呢

张艳老师 解答

2019-04-25 11:03

根据您的描述，是要这样做分录的
借：管理费用等--车辆使用费
       贷：其他应收款

LSS 追问

2019-04-25 11:08

不涉及以前年度损益调整科目吗

张艳老师 解答

2019-04-25 11:17

不用了，您已经视同今年的支出了嘛，不涉及以前年度损益调整科目的。