老师，去年支出做了工资，今年又收到发票。我红冲了又重新做了一笔。今年做汇算清缴职工教育经费那些不用调减。现在这部分变成了劳务费，那职工教育经费那些就不能扣那么多了。怎么办呢

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 14:48

小企业会计准则

秦枫老师 解答

2022-06-29 15:00

小企业会计准则 正常如果是其他业务都不用调整了   你这个涉及到三项经费扣除  你去把年度汇算清缴更正下就可以了

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 15:02

需要更正那些呢。老师

秦枫老师 解答

2022-06-29 15:05

先把你的工资总额确定好  然后更正2021年企业所得税汇算清缴年报

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 16:46

是不是职工薪酬明细表里面的实际金额和税收金额要更正。

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 16:47

实际金额和税收金额改了，那是不是减去的这部分就不能在企业所得税前扣除，这部分就要补交所得税？

秦枫老师 解答

2022-06-29 16:47

同学你好是的   你的工资薪金明细表也要调整 然后A105000表也要调整

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 16:52

A105000表，要怎么改呢？

秦枫老师 解答

2022-06-29 17:22

A105050    职工薪酬支出及纳税调整明细表自动带到A105000了  那就不需要调整了

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 17:24

那工资薪金调整了，是不是之前做工资薪金这部分就不能在税前扣除。

秦枫老师 解答

2022-06-29 17:29

你后期开来的发票跟你的工资金额可一致

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 17:31

是一样的。那后面发票上这个金额要填那里呢

秦枫老师 解答

2022-06-29 17:38

后期开来的发票可在汇算清缴前

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 17:40

5月份开的发票，汇算清缴我在四月份就做了

秦枫老师 解答

2022-06-29 17:47

汇算清缴前来了 对你损益来说没有影响

舒心的羽毛 追问

2022-06-30 09:11

我的意思呢只用改职工薪酬明细表里面的实际金额和税收金额吗？

秦枫老师 解答

2022-06-30 09:13

针对所得税年报 就是修改这两个地方     针对财务报表按照正规方法也是需要修改 但是你工资与发票金额一致对损益没有影响   这个你自己看

舒心的羽毛 追问

2022-06-30 10:16

这种改了，那之前做工资表这部分，是不是就要补交所得税？

秦枫老师 解答

2022-06-30 10:25

你不是说你汇算清缴前  发票来了  金额一样 你减少工资总额 同时增加发票金额 不就对损益没有影响  不会影响所得税

舒心的羽毛 追问

2022-06-30 10:38

但是汇算清缴只更正了工资啊。后面开的发票。又要怎么改呢

秦枫老师 解答

2022-06-30 10:51

在本年做调整  先把去年工资多做的分录红冲  然后再做正常的分录  差额部分  在把新的发票比如 借：管理费用（新的发票具体不知道什么）贷：工资的差额部分  就可以了

秦枫老师 解答

2022-06-30 10:52

因为你没有影响损益 所以不用调整利润分配