老师，汇算时，清包工都是人工，收入100万要结转成本150万我现在成本要调减，这个月4月份我的19年是不是要冲之前的成本，这样不影响18年的之前结转损益吗？

艳儿 追问

2019-04-22 12:31

分录是怎样的

小黎老师 解答

2019-04-22 14:18

您好，1、借：库存商品
      贷：以前年度损益调整
2、借：以前年度损益调整        1中金额X所得税率
      贷：应交税费——应交所得税
3、借：以前年度损益调整        1 2分录差额
      贷：利润分配——未分配利润
4、借：利润分配--未分配利润 
      贷：盈余公积