老师，汇算时，清包工都是人工，收入100万要结转成本150万我现在成本要调减，这个月4月份我的19年是不是要冲之前的成本，这样不影响18年的之前结转损益吗，？

艳儿 追问

2019-04-22 12:01

怎么调整，不是红冲结转成本吗

文文老师 解答

2019-04-22 12:22

是需要红冲，但其中损益类科目需要用以前年度损益调整科目替代。

艳儿 追问

2019-04-22 12:26

红冲结转成本，借主营业务成本-20贷工程款合同成本-人工20更正是以前年度调整？

文文老师 解答

2019-04-22 12:49

借：以前年度损益调整 -20 贷：工程款合同成本 -20
或者  贷：以前年度损益调整 +20 贷：工程款合同成本 -20


借：以前年度损益调整 20 贷：未分配利润 20

艳儿 追问

2019-04-24 06:34

老师要不要调整利润分配和未分配利润