老师，你好！请教一下，我去年有笔帐营业外收入做错了，今年怎么调整账，谢谢！

Hazel 追问

2019-04-22 11:51

不应该出营业外收入的，这笔钱退回来了

张艳老师 解答

2019-04-22 12:58

您把之前的分录上传一下，老师帮您做调整分录。

Hazel 追问

2019-04-22 15:02

借：预收账款   贷：营业外收入

张艳老师 解答

2019-04-22 15:09

正常的是应该计入哪个科目呢？

Hazel 追问

2019-04-22 15:45

我们取消合同，所以这笔款做营业外收入，现在说合同继续走，所以要把这笔款做回预收账款

张艳老师 解答

2019-04-22 15:51

那就反冲原来计入营业外收入的分录就是了。

Hazel 追问

2019-04-22 16:14

老师，可以列出来吗

张艳老师 解答

2019-04-22 16:19

借：以前年度损益调整  ----代替营业外收入科目
        贷：预收账款
借：利润分配--未分配利润
       贷：以前年度损益调整

Hazel 追问

2019-04-22 16:47

这个利润分配可以到月度时自动结转吗？上个年度的企业所得税需要调整吗

张艳老师 解答

2019-04-22 16:52

1、是需要手工做分录结转的。
2、这个是要参加企业所得税汇算清缴的，所以上面分录没有体现企业所得税的事项。

Hazel 追问

2019-04-22 16:54

谢谢老师！

张艳老师 解答

2019-04-22 16:57

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！