老师你好！我公司去年一笔款项入营业外收入，今年需要调账到长期应付款，请问怎么调？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-03-28 09:45

你好，去年一笔款项入营业外收入，今年需要调账到长期应付款，现在的调整分录是
借：以前年度损益调整—营业外收入，贷：长期应付款

杨会计追问

2022-03-28 10:05

公司用的是小财务软件，没有以前年度损益调整科目，请问可以借：利润分配-未分配利润贷：长期应付款可以吗，或者您有更好的处理方法。

邹老师解答

2022-03-28 10:07

你好，没有以前年度损益调整科目，那可以这样调整
借：利润分配-未分配利润，贷：长期应付款

精选问题

老师你好，销售人员提供的普票，发现是春节前两天的问

能否入账？日期在春节假期，无对应公务事由，不能直接按差旅费入账，也不能税前扣除。怎么处理？让销售人员补填差旅报销单，并提供出差事由、公务证明（如会议通知）。若无法提供，则不能报销。怎么跟老板娘说？直接说：这几张票日期在春节，没有公务证明，税务上会被认定为个人消费，不能税前扣除，还可能要补税，有合规风险，要么补全资料，要么不能报销。答
购销合同的印花税税费种认定没有，2025年的我还未问

购销合同一般按照季度申报，您目前说的情形判断属于逾期答
老师，商贸公司，付款比较频繁，金额不是很大，这种不用问

不用。商贸小额、频繁零星采购，不用逐笔做付款申请单简单实操规矩对公转账、大额货款：必须付款申请小额零星、长期固定供应商、频繁月结：按月汇总做一张汇总付款申请即可银行回单、发票、入库单一一对应附在后面内账、报销、流水不用每笔单独申请税务、查账、审计都认可这种做法。答
现在个税的申报规则是按申报确认5000元的生计费问

是的，勾选要扣除费用才能扣除答
老师，咨询一下往来的问题，比如公司支付了供应商货问

同学你好，挂预付账款答

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