老师好请教一个问题，我公司18年盈利了100万，现在股东要分红，我当时结转分录做的是：借：本年利润 100万 贷：利润分配--未分配利润 100万 现在他们要分红， 那么是不是我直接做分录 借：利润分配-未分配利润 100万 贷：应付股利 100万 然后在做： 借：应付股利 100万 贷：银行存款 100万？ 个税由股东自己缴纳，这样可以吧，我听他们说还有什么法定盈余公积，那么是什么？

︶人生如流水 追问

2019-04-19 15:44

哦哦，那么请问老师法定盈余公积是什么？

小惑老师 解答

2019-04-19 15:45

就是企业在年末根据利润计提的法定公积金

︶人生如流水 追问

2019-04-19 15:46

那么如果不计提有没什么影响？还是说企业一定要计提

︶人生如流水 追问

2019-04-19 15:49

我18年做了一笔以前年度损益调整，然后这笔就到了提取法定盈余公积去了，然后我现在做了一笔分录把提取法定盈余公积余额结转到了盈余公积--法定盈余公积里面了，那么请问这个盈余公积的余额，我可以在作笔分录，就是借：盈余公积--法定盈余公积   贷：利润分配-未分配利润   把盈余公积去弥补亏损可以吗？

小惑老师 解答

2019-04-19 16:16

按照公司法规定应该有利润要计提的。但实操中中小企业通常不做计提
我18年做了一笔以前年度损益调整，然后这笔就到了提取法定盈余公积去了，
你把损益调整涉及法定盈余公积，是盈利了吗？

︶人生如流水 追问

2019-04-19 16:17

没有盈利，我就做了一笔损益调整，然后就自动到法定盈余公积去了，我就想请问可以把盈余公积这笔，结转到--利润分配--未分配利润去吗？

小惑老师 解答

2019-04-19 16:21

那你这个笔调整分录是错误的，应该在利润分配未分配中

︶人生如流水 追问

2019-04-19 17:13

没明白？

小惑老师 解答

2019-04-19 17:20

涉及损益做调整，怎么会跟法定盈余公积有关，自动是什么意思