老师我想问一下，我这样做分录对不对，1、结转本年利润，借：利润分配-未分配利润，贷:本年利润， 2、提取盈余公积，借:利润分配-提取盈余公积，利润分配-应付利润，贷;利润分配-未分配利润，3、分配利润时 借;分配利润-应付利润 贷;银行存款/现金。 分配利润时需要分三级科目吗（分配利润-应付利润-**股东）？

月儿 追问

2019-06-05 15:14

老师我有点不太明白，本年利润是转入了，分配利润-未分配利润中的，提取盈余公积，和应付利润都不需要经未分配利润的账户吗？

辜老师 解答

2019-06-05 15:19

你借方就是利润分配～未分配利润，贷，盈余公积

月儿 追问

2019-06-05 15:27

我刚刚同事又说;要这样1、借：本年利润，贷：利润分配--未分配利润
，2、借：利润分配--提取盈余公积
       利润分配--分配利润
贷：盈余公积
               应付股利/应付利润
3、结转利润分配明细账
借：利润分配--未分配利润
贷：利润分配--提取盈余公积
       利润分配--分配利润

月儿 追问

2019-06-05 15:48

老师支付利润时，是不是借：其他应付款一应付利润，货：银行存款/库存现

月儿 追问

2019-06-05 15:55

老师你上面应付股利的科目我没找到，可以自己添加吗？

月儿 追问

2019-06-05 15:56

有了我找到了

辜老师 解答

2019-06-05 16:00

通过应付股利核算的，未分配利润明细可以这样结转的