上月估一笔加工费，且已经结转到成本了，本月发票到了，而且发票金额和暂估金额不一致。怎么处理？

小晴天 追问

2019-04-18 08:21

上期暂已经结转成本了，要怎么调成成本？

文老师 解答

2019-04-18 10:02

就是本期调减或补增加成本

小晴天 追问

2019-04-18 11:48

分录怎么记？

小晴天 追问

2019-04-18 11:49

如果跨年了，除了冲红，还要如何处理？

文老师 解答

2019-04-18 12:00

暂估的时候，借库存商品贷应付账款供应商，红冲，借库存负数贷应付账款负数，补结转成本借主营业务成本贷库存商品，冲减成本借主营业务成本负数贷库存负数

文老师 解答

2019-04-18 12:00

跨年度的话，不直接用主营业务成本，而是用以前年度损益调整科目

小晴天 追问

2019-04-18 12:09

就是红冲后，差额部分记入以前年度调整，再在汇算清缴时调整报表？

文老师 解答

2019-04-18 12:42

是的，填在纳税调整表的跨年度调整项目里面

小晴天 追问

2019-04-18 12:43

谢谢，跨年比较麻烦，以前都做错了。

文老师 解答

2019-04-18 12:53

是的，不客气，这是我们对职责所在