老师，请问下去年11月份开的发票，4月份给退回来了，我这边也开了负数发票，11月当时的发票也做过帐了，请问这笔分录怎么做？

青春侠 追问

2019-04-17 10:30

你好，4月份开具了销项负数。

bamboo老师 解答

2019-04-17 10:40

我的意思是 这张负数发票还要开具蓝字发票么

青春侠 追问

2019-04-17 13:35

老师，早上问你的那个，你说开具一张蓝色字发票，是这个吧？那请问下分录怎么填写呢？

bamboo老师 解答

2019-04-17 13:37

这是一张红字发票 销项负数 
后面还要不要开蓝字发票  您去年11月份分录怎么写的

青春侠 追问

2019-04-17 13:45

后面就不开了。

bamboo老师 解答

2019-04-17 13:47

根据这张发票
借： 应收账款 借方蓝字  
贷：以前年度损益调整  贷方红字 
应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 
当时有没有结转成本？负数发票款退没有

青春侠 追问

2019-04-17 13:52

老师好，去年的账已经结转掉了，退了，以现金形式走的。

bamboo老师 解答

2019-04-17 13:54

借：库存现金 贷方蓝字
贷：以前年度损益调整 贷方红字 
应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 
结转成本时候分录怎么写的 可以写下么

青春侠 追问

2019-04-17 14:01

您好，和主营业务收入一起结转的，都做在一起了

bamboo老师 解答

2019-04-17 14:06

我的意思是 您计入主营业务成本的分录是怎么写的 就是结转销售成本的时候
借：主营业务成本
贷：什么科目？

青春侠 追问

2019-04-17 14:23

老师您好，没有找到，因为我是半路接手的公司。

bamboo老师 解答

2019-04-17 14:26

好吧 那就只能这样写分录了
借：库存现金 贷方蓝字
贷：以前年度损益调整 贷方红字 
应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

青春侠 追问

2019-04-17 14:27

老师这个是借方蓝字吧？

bamboo老师 解答

2019-04-17 14:30

借方蓝字是您收了库存现金？

青春侠 追问

2019-04-17 14:35

没有，那我就按照您说的做。就是填在一张分录上对吗？

bamboo老师 解答

2019-04-17 14:36

是的 可以填在一张分录上